V Sloveniji bodo od 6. marca dalje na voljo individualni naložbeni računi (INR), kar predstavlja pomembno novost na področju osebnih financ in dolgoročnega vlaganja.
Državljani Republike Slovenije bodo s temi računi pridobili možnost nakupa in prodaje delnic, obveznic ter ETF skladov, poleg tega pa bodo lahko prejemali dividende brez plačila davkov na kapitalske dobičke in z manj administracije. INR računi bodo omogočali bolj preprosto in davčno učinkovito upravljanje osebnih naložb.
Kaj je INR in komu je namenjen?
Individualni naložbeni računi (INR) so posebna vrsta trgovalnih računov, ki nudijo številne prednosti v primerjavi s klasičnimi trgovalnimi računi. Predstavljajo odlično izbiro za varčevanje osebnih prihrankov v delnicah in drugih vrednostnih papirjih. INR je namenjen tako posameznikom, ki se šele spoznavajo z investiranjem, kot tudi izkušenim vlagateljem, ki želijo svoje naložbe upravljati dolgoročno na davčno ugodnejši način. Vsaka fizična oseba, ki je davčni rezident Slovenije, lahko odpre INR, vključno s starši, ki želijo varčevati za svoje otroke.
Ena ključnih prednosti INR je njegova davčna obravnava. Trgovanje znotraj tega računa ni obdavčeno, prav tako so oproščene obdavčitve tudi dividende. Davčna obveznost nastane le, če si denar iz INR računa izplačate prej kot v 15 letih, in sicer v višini 15 %, kar je še vedno ugodneje v primerjavi s trenutno 25 % obdavčitvijo na trgovanje s finančnimi instrumenti. Sredstva, ki ostanejo na INR računu neprekinjeno 15 let, so popolnoma oproščena davkov, kar pomeni, da niso obdavčeni niti kapitalski dobički niti dividende. Vlagatelji so razbremenjeni tudi administrativnih obveznosti, saj Ilirika samodejno obračuna in odvede morebitni davek, ter poroča o dogodkih na FURS namesto vas, kar pomeni, da vam ni treba oddajati letnih davčnih napovedi.
Možnost prenosa obstoječih portfeljev
Na INR so dovoljena le vplačila in izplačila v denarju, vendar obstajata dve izjemi. Ena se nanaša na posebne primere preoblikovanja podjetij, ki omogočajo prenos določenih delnic na INR, kot so delnice Vzajemne, ki jih lahko upravičenci enostavno prenesejo na svoj INR. Druga izjema so dediščine in mirovanja. Na INR ni možno prenesti delnic in drugih finančnih instrumentov, ki jih že imate na svojih obstoječih trgovalnih računih.
Prvo leto je mogoče na INR vplačati do 20 tisoč evrov, nato pa vsako leto dodatnih 10 tisoč evrov. Skupna vrednost vseh vplačil ne sme preseči 150 tisoč evrov, brez upoštevanja donosov. Če vlagatelj vsako leto izkoristi najvišje dovoljeno vplačilo, bo to mejo dosegel šele po 14 letih.
INR računi omogočajo vlaganje le v delnice, obveznice, ETF sklade in druge regulirane instrumente, ki kotirajo na urejenih in mednarodno priznanih trgih znotraj EU, EGP ali OECD. S tem država zagotavlja večjo varnost in preglednost za vlagatelje, saj v primeru kršitev zakon predvideva visoke sankcije za ponudnike INR.
Kje in kako odpreti INR?
Od 6. marca dalje bo mogoče INR odpreti pri Iliriki. Vlagatelji bodo lahko izbirali med samostojnim upravljanjem računa z naročili borznemu posredniku, upravljanjem s strani Ilirike ali naložbami v ETF sklade. INR račun lahko odprete digitalno prek mobilne aplikacije ILIRIKA ali pa osebno v poslovalnicah v Ljubljani, Mariboru in Novem mestu. Ilirika bo odprla tudi nove poslovalnice v Celju, Domžalah, Idriji, Ilirski Bistrici, Jesenicah, Kranju, Murski Soboti, Novi Gorici, Postojni, Sežani in Tolminu. Prav tako bo v sodelovanju s Pošto Slovenije INR možno odpreti v več kot 280 poslovalnicah po vsej Sloveniji.
Spletno uredništvo
