Novi INR računi prinašajo davčne olajšave za vlagatelje

S 5. marcem bodo vlagatelji lahko odprli povsem nove individualne naložbene račune (INR), ki ponujajo izjemno ugodno davčno obravnavo. Te račune bo mogoče odpreti v številnih novih poslovalnicah, kar odraža visoko povpraševanje po tej novi obliki trgovalnih računov.

Glavna prednost INR računov je, da davka ni treba plačati ob vsakem izplačilu dividend ali prodaji delnic z dobičkom, temveč šele ob izplačilu z računa, kar zmanjša dohodnino na 15 odstotkov, namesto običajnih 25 odstotkov.

INR računi so še posebej privlačni za vlagatelje, ki načrtujejo dolgoročno naložbo, saj če v 15 letih ni izplačila z računa, ob prvem izplačilu ni treba plačati dohodnine. Za naslednja izplačila je davek ponovno 15-odstoten, razen če je od zadnjega izplačila minilo več kot 15 let. Ponudnik INR računa bo poskrbel za vse davčne napovedi in plačilo davka, kar je dodatna olajšava za vlagatelje.

Primerjava stroškov in omejitve pri trgovanju

Pri stroških je pomembno, kako pogosto vlagatelj trguje. NLB je že razkrila stroške INR računov, ki so ugodnejši od tradicionalnih trgovalnih računov. Vendar pa je možen INR račun po zakonu odpreti le enkrat, kar pomeni, da po zaprtju ni mogoče odpreti novega. Tako je treba dobro premisliti, ali bo račun uporabljen za enkratni večji nakup ali za redne manjše nakupe.

Pri izplačilu z INR računa bo NLB zaračunal dva odstotka vrednosti izplačila, z najmanj petimi evri in največ sto evri.

Za slovenske delnice strošek pri NLB znaša 0,30 odstotka vrednosti posla, minimalno en evro. Temu se dodajo še stroški borzne provizije in poravnave vrednostnih papirjev. Če bi vlagatelj kupil za 10 tisoč evrov delnic, bi skupni stroški znašali manj kot 0,3 odstotka vrednosti nakupa.

Pri manjših nakupih, na primer za 200 evrov, so stroški relativno višji zaradi minimalnih provizij. Če bi vlagatelj vsak mesec kupil za 200 evrov delnic, bi letni stroški znašali več kot stroški enkratnega nakupa za deset tisoč evrov, vendar so tveganja pri večkratnih nakupih manjša, saj se zmanjšuje tveganje visokih cen ob enem nakupu.

Omejitve in prednosti INR računov

INR računi omogočajo prenose le v denarju, kar pomeni, da delnic ni mogoče prenesti z obstoječih trgovalnih računov. Vlagatelj mora delnice prodati, denar nakazati na INR račun in jih ponovno kupiti. To prinaša določene davčne učinke, saj so stare delnice morda oproščene davkov na dobiček, kar ne velja za nove nakupe na INR računu.

OTP banka in Ilirika bodo INR račune omogočale od 5. marca, pričakujejo pa velik odziv vlagateljev. Ilirika bo odprla dodatne poslovalnice po Sloveniji, da bi se približala strankam in zagotovila osebno podporo. Omejitve pri finančnih instrumentih, ki jih lahko kupite prek INR računov, vključujejo zahtevo, da se trgovanje mora izvajati na organiziranem trgu v EU, EGP ali OECD.

V primeru smrti imetnika INR računa lahko dedič prejme izplačilo v denarju ali prenese vrednostne papirje na svoj trgovalni račun, vendar se prenos šteje kot izplačilo. Prenos z INR računa na INR račun dediča ni mogoč.

Spletno uredništvo Toti Maribor